關(guān)于印發(fā)《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法》的通知
財(cái)教〔2021〕204號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)、科技廳(委、局),新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局、科技局:
為規(guī)范和加強(qiáng)中央財(cái)政對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付資金管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)科技領(lǐng)域中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2019〕26號(hào))等有關(guān)法律法規(guī)和政策要求,以及財(cái)政部轉(zhuǎn)移支付資金等預(yù)算管理規(guī)定,我們修訂了《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件:中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法
財(cái) 政 部科技部
2021年11月30日
附件:
中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法
第一條 為規(guī)范中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金(以下稱引導(dǎo)資金)管理,提高引導(dǎo)資金使用效益,推進(jìn)科技創(chuàng)新,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱引導(dǎo)資金,是指中央財(cái)政用于支持和引導(dǎo)地方政府落實(shí)國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略和科技改革發(fā)展政策、優(yōu)化區(qū)域科技創(chuàng)新環(huán)境、提升區(qū)域科技創(chuàng)新能力的共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金。實(shí)施期限根據(jù)科技領(lǐng)域中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案等政策相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。
第三條 引導(dǎo)資金由財(cái)政部會(huì)同科技部管理。
財(cái)政部負(fù)責(zé)確定引導(dǎo)資金分配原則、分配標(biāo)準(zhǔn),確定引導(dǎo)資金支持重點(diǎn),審核引導(dǎo)資金分配建議方案并下達(dá)預(yù)算,組織實(shí)施全過程績(jī)效管理,指導(dǎo)地方預(yù)算管理等工作。
科技部負(fù)責(zé)審核地方相關(guān)材料和數(shù)據(jù),提供資金測(cè)算需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),提出資金需求測(cè)算方案和分配建議,推動(dòng)開展項(xiàng)目?jī)?chǔ)備,開展日常監(jiān)管、評(píng)估和績(jī)效管理,督促和指導(dǎo)地方做好項(xiàng)目管理和資金使用管理等。
省級(jí)財(cái)政、科技部門明確省級(jí)及以下各級(jí)財(cái)政、科技部門在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審核、項(xiàng)目安排和資金使用管理方面的責(zé)任,切實(shí)加強(qiáng)資金管理。
第四條 引導(dǎo)資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:
(一)堅(jiān)決貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署,突出支持重點(diǎn);
(二)符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和科技創(chuàng)新相關(guān)規(guī)劃;
(三)按照編制財(cái)政中期規(guī)劃的要求,統(tǒng)籌考慮有關(guān)工作總體預(yù)算安排;
(四)堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧,結(jié)果導(dǎo)向,引導(dǎo)資金安排時(shí)統(tǒng)籌考慮相關(guān)地區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況,鼓勵(lì)各地深入落實(shí)國(guó)家科技改革與發(fā)展重大政策,扎實(shí)推進(jìn)自主創(chuàng)新,提升科技創(chuàng)新能力;
(五)堅(jiān)持公開、公平、公正,主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督;
(六)實(shí)施全過程預(yù)算績(jī)效管理,強(qiáng)化資金監(jiān)管,充分發(fā)揮資金效益。
第五條 引導(dǎo)資金支持以下四個(gè)方面:
(一)自由探索類基礎(chǔ)研究。主要指地方聚焦探索未知的科學(xué)問題,結(jié)合基礎(chǔ)研究區(qū)域布局,自主設(shè)立的旨在開展自由探索類基礎(chǔ)研究的科技計(jì)劃(專項(xiàng)、基金等),如地方設(shè)立的自然科學(xué)基金、基礎(chǔ)研究計(jì)劃、基礎(chǔ)研究與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金等。
(二)科技創(chuàng)新基地建設(shè)。主要指地方根據(jù)本地區(qū)相關(guān)規(guī)劃等建設(shè)的各類科技創(chuàng)新基地,包括依托大學(xué)、科研院所、企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)設(shè)立的科技創(chuàng)新基地(含省部共建國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、臨床醫(yī)學(xué)研究中心等),以及具有獨(dú)立法人資格的產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院、技術(shù)創(chuàng)新中心、新型研發(fā)機(jī)構(gòu)等。
(三)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。主要指地方結(jié)合本地區(qū)實(shí)際,針對(duì)區(qū)域重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)等開展科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化活動(dòng),包括技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)、人才隊(duì)伍和技術(shù)市場(chǎng)建設(shè),以及公益屬性明顯、引導(dǎo)帶動(dòng)作用突出、有效提升產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力、惠及人民群眾廣泛的科技成果轉(zhuǎn)化示范項(xiàng)目等。
(四)區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)。主要指國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)、國(guó)際科技創(chuàng)新中心、綜合性國(guó)家科學(xué)中心、可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)、國(guó)家農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)、創(chuàng)新型縣(市)等區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè),重點(diǎn)支持跨區(qū)域研發(fā)合作和區(qū)域內(nèi)科技型中小企業(yè)科技研發(fā)活動(dòng)。
第六條 支持自由探索類基礎(chǔ)研究、科技創(chuàng)新基地建設(shè)和區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)的資金,鼓勵(lì)地方綜合采用直接補(bǔ)助、后補(bǔ)助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)等多種投入方式。支持科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的資金,鼓勵(lì)地方綜合采用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、后補(bǔ)助、創(chuàng)投引導(dǎo)等財(cái)政投入方式。
第七條 引導(dǎo)資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資、償還債務(wù)等支出,不得用于行政事業(yè)單位編制內(nèi)在職人員工資性支出和離退休人員離退休費(fèi),以及國(guó)家規(guī)定禁止列支的其他支出。
第八條 引導(dǎo)資金采取項(xiàng)目法和因素法相結(jié)合的方法分配。
第九條 采取項(xiàng)目法分配的引導(dǎo)資金包括:
(一)對(duì)國(guó)務(wù)院辦公廳公布的科技創(chuàng)新領(lǐng)域真抓實(shí)干成效明顯的省份,予以定額獎(jiǎng)勵(lì);
(二)落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于建設(shè)區(qū)域性創(chuàng)新高地的決策部署,需要重點(diǎn)支持的科技創(chuàng)新基地、科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化等項(xiàng)目;
(三)落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于科技創(chuàng)新的決策部署,需要重點(diǎn)支持的其他事項(xiàng)。
財(cái)政部會(huì)同科技部等通過競(jìng)爭(zhēng)性評(píng)審方式公開擇優(yōu)確定支持的具體項(xiàng)目,在項(xiàng)目評(píng)審前發(fā)布申報(bào)指南,明確項(xiàng)目申報(bào)范圍、要求等具體事項(xiàng)。
項(xiàng)目所在重點(diǎn)城市政府或其財(cái)政、科技等部門負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目實(shí)施方案,明確績(jī)效目標(biāo)、實(shí)施任務(wù)、保障機(jī)制以及分年度資金預(yù)算等,并按照項(xiàng)目申報(bào)要求提出申請(qǐng)。
第十條 各省應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部、科技部有關(guān)引導(dǎo)資金項(xiàng)目?jī)?chǔ)備要求,積極做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)建設(shè),扎實(shí)開展項(xiàng)目前期工作,提升儲(chǔ)備項(xiàng)目質(zhì)量。
第十一條 采取因素法分配的引導(dǎo)資金,分配因素主要有:
(一)地方基礎(chǔ)科研條件情況(占比50%)。體現(xiàn)科研機(jī)構(gòu)、研發(fā)人員、科研儀器設(shè)備、研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入、基礎(chǔ)研究投入等基礎(chǔ)科研條件情況。
(二)地方科技創(chuàng)新能力提升情況(占比50%)。體現(xiàn)地方支持自由探索類基礎(chǔ)研究、加強(qiáng)科技創(chuàng)新基地建設(shè)、支持科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、支持區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)等情況。
財(cái)政部會(huì)同科技部綜合考慮各地工作進(jìn)展、引導(dǎo)資金使用、績(jī)效評(píng)價(jià)等情況,研究確定績(jī)效調(diào)節(jié)系數(shù),對(duì)引導(dǎo)資金分配情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)。對(duì)相關(guān)分配因素統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不全的地方,引導(dǎo)資金預(yù)算數(shù)參考其周邊經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況類似的省份并結(jié)合人口規(guī)模等因素綜合核定。
財(cái)政部、科技部根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)決策部署和科技創(chuàng)新發(fā)展新形勢(shì)等情況,適時(shí)調(diào)整完善相關(guān)分配因素、權(quán)重、計(jì)算公式等,進(jìn)行綜合平衡。
第十二條 省級(jí)科技部門會(huì)同財(cái)政部門,應(yīng)當(dāng)于每年1月15日前向科技部、財(cái)政部報(bào)送當(dāng)年引導(dǎo)資金區(qū)域績(jī)效目標(biāo)表,并抄送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。
第十三條 財(cái)政部于每年全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)中央預(yù)算后30日內(nèi),會(huì)同科技部按本辦法規(guī)定正式下達(dá)引導(dǎo)資金預(yù)算,每年10月31日前提前下達(dá)下一年度引導(dǎo)資金預(yù)計(jì)數(shù),并抄送財(cái)政部各地監(jiān)管局。
第十四條 省級(jí)財(cái)政部門接到中央財(cái)政下達(dá)的預(yù)算后30日內(nèi),應(yīng)當(dāng)會(huì)同科技部門按照預(yù)算級(jí)次合理分配、及時(shí)下達(dá)引導(dǎo)資金預(yù)算,并抄送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。
第十五條 省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同科技部門,應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地區(qū)科技改革發(fā)展規(guī)劃和有關(guān)政策,及時(shí)制定年度引導(dǎo)資金實(shí)施方案,隨資金分配情況同時(shí)抄送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局,并報(bào)科技部、財(cái)政部備案。引導(dǎo)資金實(shí)施方案?jìng)浒负蟛坏秒S意調(diào)整。如需調(diào)整,應(yīng)當(dāng)將調(diào)整情況及原因報(bào)科技部、財(cái)政部備案,同時(shí)抄送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。
第十六條 對(duì)擬分配到企業(yè)的引導(dǎo)資金,相關(guān)財(cái)政部門、科技部門應(yīng)當(dāng)通過官方網(wǎng)站等媒介向社會(huì)公示,公示期一般不少于7日,公示無異議后組織實(shí)施,涉及國(guó)家秘密的內(nèi)容除外。
第十七條 引導(dǎo)資金支付按照國(guó)庫(kù)集中支付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及政府采購(gòu)的,應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和有關(guān)制度執(zhí)行。
第十八條 引導(dǎo)資金原則上應(yīng)在當(dāng)年執(zhí)行完畢,年度未支出的引導(dǎo)資金按財(cái)政部結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理有關(guān)規(guī)定處理。
第十九條 財(cái)政部、科技部負(fù)責(zé)組織實(shí)施和推動(dòng)開展引導(dǎo)資金全過程績(jī)效管理,做好績(jī)效目標(biāo)審核,督促地方各級(jí)財(cái)政、科技部門按照全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的要求,建立健全全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制,按規(guī)定科學(xué)合理設(shè)定績(jī)效目標(biāo),對(duì)照績(jī)效目標(biāo)做好績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià),選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià),強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果運(yùn)用,做好績(jī)效信息公開,提高引導(dǎo)資金使用效益??萍疾棵磕?duì)款^組織開展引導(dǎo)資金績(jī)效評(píng)價(jià),制定相關(guān)規(guī)則,重點(diǎn)考量地方科技創(chuàng)新能力提升情況、重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)情況、重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施情況以及資金使用績(jī)效情況等,財(cái)政部根據(jù)工作需要適時(shí)組織重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)??梢园凑障嚓P(guān)規(guī)定,引入第三方機(jī)構(gòu)參與績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
第二十條 省級(jí)科技、財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于每年12月31日前向科技部、財(cái)政部報(bào)送引導(dǎo)資金績(jī)效自評(píng)報(bào)告,并抄送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局,主要包括本年度引導(dǎo)資金支出情況、組織實(shí)施情況、績(jī)效情況等。
第二十一條 財(cái)政部各地監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)按照工作職責(zé)和財(cái)政部要求,對(duì)引導(dǎo)資金進(jìn)行全面監(jiān)管。
第二十二條 各級(jí)財(cái)政部門、科技部門及使用引導(dǎo)資金的單位應(yīng)強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)分配和使用資金,實(shí)行不相容崗位(職責(zé))分離控制。
第二十三條 地方各級(jí)財(cái)政、科技部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金分配項(xiàng)目申報(bào)及使用管理。不符合法律、行政法規(guī)等規(guī)定,相關(guān)目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或?qū)嵤┏尚Р?、?jī)效低的項(xiàng)目,以及已從中央基建投資渠道獲得中央財(cái)政資金支持的項(xiàng)目,不得申請(qǐng)引導(dǎo)資金支持。
第二十四條 地方各級(jí)財(cái)政、科技部門以及引導(dǎo)資金具體使用單位,應(yīng)當(dāng)對(duì)上報(bào)的可能影響資金分配結(jié)果的有關(guān)數(shù)據(jù)和信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理,強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行,不斷提高資金使用績(jī)效。發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金、損失浪費(fèi)嚴(yán)重、低效無效等重大問題的,應(yīng)當(dāng)按照程序及時(shí)報(bào)告財(cái)政部、科技部等部門。
第二十五條 使用引導(dǎo)資金的單位,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度,按規(guī)定管理使用資金,開展全過程績(jī)效管理,并自覺接受監(jiān)督及績(jī)效評(píng)價(jià)。
第二十六條 資金使用單位和個(gè)人在引導(dǎo)資金使用過程中存在各類違法違規(guī)行為的,按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。涉嫌犯罪的,依法移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。對(duì)嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)、違法犯罪的相關(guān)責(zé)任主體,按程序納入科研嚴(yán)重失信行為記錄。
第二十七條 各級(jí)財(cái)政、科技部門及其工作人員在引導(dǎo)資金分配、使用、管理等相關(guān)工作中,存在違反本辦法規(guī)定,以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的,依法責(zé)令改正;對(duì)負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分。涉嫌犯罪的,依法移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。
第二十八條 本辦法由財(cái)政部、科技部負(fù)責(zé)解釋。省級(jí)財(cái)政、科技部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法,結(jié)合各地實(shí)際,制定具體管理辦法,報(bào)財(cái)政部、科技部備案,并抄送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。
第二十九條 本辦法自2022年1月1日起施行,《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法》(財(cái)教〔2019〕129號(hào))同時(shí)廢止。