中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法的通知
銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕20號(hào)
各銀保監(jiān)局，各大型銀行、股份制銀行、外資銀行、直銷(xiāo)銀行：
為加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，銀保監(jiān)會(huì)制定了《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)
2022年11月28日
商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法
第一章總則
第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。
第三條 本辦法所稱(chēng)表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起損益變動(dòng)的業(yè)務(wù)。
第四條 根據(jù)表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保承諾類(lèi)、代理投融資服務(wù)類(lèi)、中介服務(wù)類(lèi)、其他類(lèi)等。
擔(dān)保承諾類(lèi)業(yè)務(wù)包括擔(dān)保、承諾等按照約定承擔(dān)償付責(zé)任或提供信用服務(wù)的業(yè)務(wù)。擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行對(duì)第三方承擔(dān)償還責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括但不限于銀行承兌匯票、保函、信用證、信用風(fēng)險(xiǎn)仍由銀行承擔(dān)的銷(xiāo)售與購(gòu)買(mǎi)協(xié)議等。承諾類(lèi)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶(hù)提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括但不限于貸款承諾等。
代理投融資服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶(hù)委托，按照約定為客戶(hù)提供投融資服務(wù)但不承擔(dān)代償責(zé)任、不承諾投資回報(bào)的表外業(yè)務(wù)，包括但不限于委托貸款、委托投資、代客理財(cái)、代理交易、代理發(fā)行和承銷(xiāo)債券等。
中介服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶(hù)委托，提供中介服務(wù)、收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，包括但不限于代理收付、代理代銷(xiāo)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、資產(chǎn)托管、各類(lèi)保管業(yè)務(wù)等。
其他類(lèi)表外業(yè)務(wù)是指上述業(yè)務(wù)種類(lèi)之外的其他表外業(yè)務(wù)。
第五條 商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一) 管理全覆蓋原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)表外業(yè)務(wù)實(shí)施全面統(tǒng)一管理，覆蓋表外業(yè)務(wù)所包含的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。
(二) 分類(lèi)管理原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)，根據(jù)不同表外業(yè)務(wù)的性質(zhì)和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)，實(shí)行分類(lèi)管理。
(三) 風(fēng)險(xiǎn)為本原則。商業(yè)銀行開(kāi)辦表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)、合規(guī)優(yōu)先的理念，并按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。
第二章 治理架構(gòu)
第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全表外業(yè)務(wù)管理的治理架構(gòu)。
董事會(huì)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)制定表外業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略，審批重要的業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序等。
高級(jí)管理層承擔(dān)表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)對(duì)于表外業(yè)務(wù)的決議，制定表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、政策流程、管理措施等，審批表外業(yè)務(wù)種類(lèi)，組織實(shí)施。
監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在表外業(yè)務(wù)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。
第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類(lèi)表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及其職責(zé)，確定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)承擔(dān)表外業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的首要責(zé)任。
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確定相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)表外業(yè)務(wù)合規(guī)審查，將全部表外業(yè)務(wù)納入合規(guī)管理。未經(jīng)合規(guī)審查的，不得開(kāi)展該項(xiàng)表外業(yè)務(wù)。
第九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各類(lèi)表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況及具體業(yè)務(wù)特點(diǎn)，指定各類(lèi)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，有效管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
第十條 開(kāi)展表外業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)表外業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)對(duì)相應(yīng)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和會(huì)計(jì)核算規(guī)則進(jìn)行審查，確保其準(zhǔn)確反映表外業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)。
第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期匯總整理全行表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，并作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的一部分，向董事會(huì)報(bào)告。
第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，定期審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況。商業(yè)銀行聘請(qǐng)外部審計(jì)師進(jìn)行年度審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況及相關(guān)會(huì)計(jì)信息納入年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)范圍。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理
第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋?zhuān)⒔I(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、資本相關(guān)聯(lián)的管理機(jī)制。
第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別各類(lèi)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)業(yè)務(wù)種類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)特征實(shí)行差異化風(fēng)險(xiǎn)管理。
第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)各類(lèi)表外業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)管理流程。未制定相關(guān)管理制度和流程的，不得開(kāi)展該項(xiàng)表外業(yè)務(wù)。
第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和外部市場(chǎng)發(fā)展變化情況等因素，確定需要設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額的業(yè)務(wù)，并設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)限額。
第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，明確機(jī)構(gòu)、部門(mén)、崗位、人員的業(yè)務(wù)權(quán)限，授權(quán)管理體系應(yīng)當(dāng)與表外業(yè)務(wù)管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品進(jìn)行書(shū)面審批授權(quán)。
第十八條 商業(yè)銀行不得開(kāi)展與本行發(fā)展定位、業(yè)務(wù)規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)管理能力不相匹配的表外業(yè)務(wù)。
第十九條 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行和客戶(hù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式、程度和各類(lèi)表外業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定相應(yīng)的審批標(biāo)準(zhǔn)和流程。
第二十條 商業(yè)銀行與其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的表外業(yè)務(wù)合作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)規(guī)定，按照商業(yè)原則進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)。
第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)表外業(yè)務(wù)開(kāi)展相關(guān)壓力測(cè)試，測(cè)算壓力情景下主要表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，以及對(duì)本行資本、流動(dòng)性、損益變動(dòng)等的影響。在開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)等壓力測(cè)試時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)充分考慮相關(guān)表外業(yè)務(wù)的影響。
第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)落實(shí)表外業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)身份和交易的真實(shí)性審核，強(qiáng)化不相容崗位分離、制衡措施和業(yè)務(wù)的核對(duì)、監(jiān)控，建立異常、可疑交易檢查和處理機(jī)制。
第二十三條 商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)于表外業(yè)務(wù)形成的墊款，應(yīng)當(dāng)納入表內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)科目進(jìn)行核算和管理。
第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立覆蓋所有表外業(yè)務(wù)的全口徑統(tǒng)計(jì)制度，制定全行統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)相關(guān)信息管理系統(tǒng)，具備統(tǒng)計(jì)、計(jì)量、監(jiān)控、報(bào)告等功能，能夠全面準(zhǔn)確反映單個(gè)和各類(lèi)表外業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)情況，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量、績(jī)效考核、統(tǒng)計(jì)分析、監(jiān)管報(bào)告等提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。
第二十五條 商業(yè)銀行開(kāi)展擔(dān)保承諾類(lèi)表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照穿透原則納入全行統(tǒng)一授信管理，采取統(tǒng)一的授信政策、流程、限額和集中度管理，實(shí)行表內(nèi)外統(tǒng)一管理。
第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎開(kāi)展代理投融資服務(wù)類(lèi)、中介服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確界定相關(guān)業(yè)務(wù)的法律關(guān)系、責(zé)任和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)，厘清各方職責(zé)邊界，有效管理相關(guān)業(yè)務(wù)所包含的操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類(lèi)、中介服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)時(shí)，不得以任何形式約定或者承諾承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。
第二十七條 商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類(lèi)、中介服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)在資產(chǎn)、賬務(wù)核算、人員等方面的隔離。
第二十八條 商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照參與主體的不同，建立相關(guān)主體合作標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)體系和審批流程;應(yīng)當(dāng)通過(guò)簽訂書(shū)面合同，明確界定商業(yè)銀行、客戶(hù)、資金使用方、合作機(jī)構(gòu)等各方參與主體的權(quán)利、義務(wù)和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。
參與主體包括客戶(hù)、資金使用方、合作機(jī)構(gòu)等。其中，客戶(hù)是指表外業(yè)務(wù)資金的提供方或來(lái)源方;資金使用方是指表外業(yè)務(wù)中的實(shí)際用款方;合作機(jī)構(gòu)是指接受委托提供資產(chǎn)管理以及相關(guān)金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理投融資服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)的合作機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品實(shí)行總行統(tǒng)一管理。未經(jīng)總行授權(quán)，分支機(jī)構(gòu)不得銷(xiāo)售任何第三方產(chǎn)品。零售類(lèi)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)要求實(shí)施專(zhuān)區(qū)“雙錄”管理。
商業(yè)銀行開(kāi)展代理金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵循合規(guī)性、匹配性、審慎性和透明性原則，加強(qiáng)合規(guī)管理，在謹(jǐn)慎評(píng)估后開(kāi)展業(yè)務(wù)，確保風(fēng)險(xiǎn)可控，并遵守金融衍生產(chǎn)品相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。
第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全總行統(tǒng)一集中管理的表外業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)名單制管理制度，并定期跟蹤評(píng)價(jià)，及時(shí)清退不符合條件的機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同業(yè)務(wù)種類(lèi)，制定差異化的合作機(jī)構(gòu)資質(zhì)審查標(biāo)準(zhǔn)，書(shū)面確定對(duì)單個(gè)合作機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方式。
第三十條 商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)時(shí)，不得參與具有滾動(dòng)發(fā)行、集合運(yùn)作、分離定價(jià)特征的資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守資金來(lái)源、資金投向、杠桿水平、投資范圍、收益分配、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等相關(guān)監(jiān)管要求。
第三十一條 商業(yè)銀行開(kāi)展代理投融資服務(wù)類(lèi)表外業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照穿透原則向上識(shí)別最終投資者，禁止通過(guò)欺詐或者誤導(dǎo)的方式進(jìn)行錯(cuò)誤銷(xiāo)售;向下識(shí)別底層資產(chǎn)，確保資金投向符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策和相關(guān)監(jiān)管要求，公募證券投資基金除外。
第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)中可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)評(píng)估和審查，建立專(zhuān)業(yè)化的管理機(jī)制，確保前、中、后臺(tái)充分了解復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息。要對(duì)各種擔(dān)保關(guān)系通過(guò)合同予以明確，準(zhǔn)確識(shí)別并有效控制參與代理業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估和緩釋各類(lèi)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)實(shí)質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)相關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，并按照債務(wù)人履約能力以及金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化結(jié)果，及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，及時(shí)、充足計(jì)提減值準(zhǔn)備。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，按照業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)審慎計(jì)算表外業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，計(jì)提資本。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，從表外業(yè)務(wù)收入中計(jì)提相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
第四章 信息披露
第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、監(jiān)管規(guī)定以及委托協(xié)議的約定等對(duì)表外業(yè)務(wù)情況進(jìn)行信息披露。信息披露的內(nèi)容包括但不限于各類(lèi)表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。
第三十五條 表外業(yè)務(wù)信息披露包括定期信息披露和臨時(shí)信息披露。
定期信息披露是指根據(jù)監(jiān)管規(guī)定或表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、協(xié)議等約定的間隔期，定期披露相關(guān)信息。
臨時(shí)信息披露是指根據(jù)表外業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議等約定，對(duì)包括但不限于重大事件、風(fēng)險(xiǎn)事件、產(chǎn)品管理、投資運(yùn)作情況等內(nèi)容及時(shí)進(jìn)行披露。
第三十六條 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)信息披露應(yīng)當(dāng)采用本行官方網(wǎng)站發(fā)布、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)布等途徑。
第三十七條 對(duì)于應(yīng)當(dāng)由表外業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)披露的信息，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與合作機(jī)構(gòu)溝通，及時(shí)掌握其擬披露信息的內(nèi)容。
第五章 監(jiān)督管理
第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求，向銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送、登記相關(guān)表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息、數(shù)據(jù)。
第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期向銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，至少每年度一次，年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)于年后三個(gè)月內(nèi)報(bào)送。報(bào)告內(nèi)容包括但不限于各類(lèi)表外業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、發(fā)展趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、壓力測(cè)試情況、已采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施、潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和擬采取的措施等內(nèi)容。
出現(xiàn)重大事件、風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。
第四十條 銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)分析表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，根據(jù)業(yè)務(wù)種類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)特征采取差異化的監(jiān)管方式和監(jiān)管措施。
對(duì)擔(dān)保承諾類(lèi)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)監(jiān)管信用風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)、表外業(yè)務(wù)墊款等情況。
對(duì)代理投融資服務(wù)類(lèi)、中介服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)監(jiān)管操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注業(yè)務(wù)操作規(guī)范、客戶(hù)投訴、金融消費(fèi)者保護(hù)等情況。
第四十一條 銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)商業(yè)銀行相關(guān)表外業(yè)務(wù)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和減值準(zhǔn)備計(jì)提情況，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提情況，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提情況，以及表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行整體流動(dòng)性的影響實(shí)施持續(xù)監(jiān)管。
第四十二條 銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)提示、現(xiàn)場(chǎng)檢查、監(jiān)管通報(bào)、監(jiān)管會(huì)談、與內(nèi)外部審計(jì)師會(huì)談等。
第四十三條 對(duì)不能滿(mǎn)足本辦法及其他關(guān)于表外業(yè)務(wù)監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以要求制定整改方案，責(zé)令限期改正，并視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施和行政處罰。
第六章 附則
第四十四條 開(kāi)發(fā)銀行及政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、汽車(chē)金融公司、消費(fèi)金融公司、信托公司，以及外國(guó)銀行分行參照本辦法執(zhí)行。
第四十五條 本辦法由銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十六條 商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)，還應(yīng)當(dāng)遵守各類(lèi)具體表外業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。
第四十七條 本辦法自2023年1月1日起實(shí)施，《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2011〕31號(hào))同時(shí)廢止。
